¿Qué diferencia hay entre el Impuesto de Donaciones y el de Sucesiones?

Son el mismo impuesto (ISD) en dos modalidades distintas. Las donaciones en vida tributan en el ISD como "adquisición lucrativa inter vivos". Las herencias tributan como "adquisición lucrativa mortis causa". Las reducciones, bonificaciones y tipos suelen ser similares, pero algunas CCAA aplican condiciones distintas para una u otra modalidad. Las donaciones también pueden generar ITP/AJD en transmisiones de inmuebles.

¿Cuándo conviene más donar que heredar un inmueble?

La donación puede ser más ventajosa cuando: la CCAA tiene bonificación del 99% tanto en donaciones como en herencias, el donante tiene pérdidas acumuladas en IRPF que compensan la ganancia de la donación, o cuando se prevé que el valor del bien suba mucho y se quiere "cristalizar" una ganancia menor. La herencia suele ganar cuando el donante tiene ganancia latente en el bien (compró barato) porque al fallecer no tributa en IRPF.

¿Qué es la plusvalía tácita en una donación?

Es la ganancia patrimonial latente en un bien cuando se dona. Si tu padre compró un piso por 80.000€ y lo dona cuando vale 200.000€, Hacienda considera que él ha "vendido" el piso a ese valor, generando una ganancia de 120.000€ que tributa en su IRPF. Es el coste "oculto" de las donaciones de inmuebles y uno de los factores clave para decidir entre donar o heredar.

¿Es mejor donar en vida o dejar en herencia?

Depende de la comunidad autónoma y del tipo de bien. En comunidades con bonificación del 99% en herencias (Madrid, Andalucía, Galicia) suele ser mejor heredar. En comunidades sin bonificación, puede ser más favorable donar. El IRPF del donante es el factor clave que muchos olvidan calcular.

¿Qué es la donación con reserva de usufructo?

El titular dona la propiedad (nuda propiedad) a sus hijos pero se reserva el derecho de uso del bien (usufructo) mientras viva. El donatario paga el ISD solo por el valor de la nuda propiedad, que es menor que el valor total del bien. Al fallecer el titular, el donatario consolida el pleno dominio sin pagar más impuestos.

¿El donante paga IRPF al hacer una donación?

Sí, si el bien ha ganado valor desde que se adquirió. La donación de un bien que se adquirió a menor precio genera una ganancia patrimonial que tributa en el IRPF del donante como renta del ahorro (19%-30%). Este coste oculto es uno de los principales errores en planificación fiscal.

Planificación fiscal · €79

¿Donar ahora o dejar en herencia?

La pregunta que se hacen todos los propietarios con patrimonio. La respuesta depende de tu comunidad autónoma, el tipo de bien y el parentesco. Puede suponer una diferencia de decenas de miles de euros.

✓ISD donación vs herencia por CCAA

✓IRPF del donante si hay inmueble

✓Reserva de usufructo: cuánto vale fiscalmente

✓Escenario A vs B con ahorro exacto

Comunidad autónoma

Parentesco

Valor del bien a transmitir

€

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Análisis con reserva de usufructo

El titular dona la nuda propiedad y se queda el usufructo — cómo afecta al ISD del donatario

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Cuánto se paga en total en cada escenario, diferencia exacta, y cuál conviene

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