Question 1

¿Cómo se calcula el IRPF al vender una vivienda heredada?

Accepted Answer

El valor de adquisición de una vivienda heredada es el valor que consta en la escritura de herencia (el mismo que sirvió de base para el ISD), más los gastos e impuestos de la herencia imputables al inmueble (ISD pagado, notaría, registro). Si luego la vendes, la ganancia es el precio de venta menos ese valor de adquisición. La fecha de adquisición es la del fallecimiento del causante, no la de la herencia.

Question 2

¿Paga más IRPF si vendo una herencia que acabo de recibir?

Accepted Answer

No directamente, pero el tiempo de tenencia sí afecta porque el coeficiente de actualización del valor solo aplica en inmuebles adquiridos antes de 1994. La ganancia tributa siempre como renta del ahorro (19%-30%), independientemente del tiempo de tenencia desde que se heredó. No hay ninguna penalización por vender pronto, aunque fiscalmente puede ser más interesante esperar si el mercado va a subir más.

Question 3

¿Hay que declarar la venta de una vivienda heredada aunque no haya ganancia?

Accepted Answer

Sí hay que declararla aunque el resultado sea pérdida o neutro, pero solo tributa si hay ganancia. Las pérdidas patrimoniales de la venta de inmuebles se pueden compensar con otras ganancias patrimoniales del ejercicio o de los 4 años siguientes. La venta debe declararse en la Casilla F2 del Modelo 100 aunque no haya cuota a pagar.

Tramo	Tipo marginal
Hasta 6.000 €	19%
De 6.000 € a 50.000 €	21%
De 50.000 € a 200.000 €	23%
De 200.000 € a 300.000 €	27%
Más de 300.000 €	30%

IRPF al vender un piso o casa heredados — El cálculo es diferente